Co to jest Kredyt Oszczędnościowy i jak się o niego ubiegać
Ulga dla oszczędzających daje specjalną ulgę podatkową podatnikom o niskich i średnich dochodach, którzy oszczędzają na emeryturę. W tym artykule dowiesz się wszystkiego, co musisz wiedzieć o uldze dla oszczędzających i jak się o nią ubiegać.
Ulga podatkowa dla oszczędzających (Saver's Tax Credit) jest ulgą podatkową dla pracowników, którzy dokonują wpłat na plan emerytalny lub indywidualne konto emerytalne (IRA). Ulga podatkowa dla oszczędzających jest określana w formularzach podatkowych IRS jako "Credit for Qualified Retirement Savings Contributions".
Ta bezzwrotna ulga może być szczególnie cenna dla pracowników z obszarów, gdzie dopasowane plany oszczędzania, takie jak Indywidualne Konta Rozwoju (IDA), nie są dostępne lub gdy oszczędzanie na emeryturę ma wysoki priorytet.
Limity dochodów dla kredytu dla oszczędzających
Progi dochodowe dla tego kredytu zmieniają się każdego roku, aby dotrzymać kroku inflacji. Limity dochodu na bieżący rok podatkowy znajdziesz w poniższej tabeli.
| 2021 Limity dochodów kredytu dla oszczędzających | |||
| Kwota kredytu | Osoba samotna | Osoba prowadząca gospodarstwo domowe | Osoby wspólnie zamieszkujące |
| 50% wkładu | $19,500 AGI lub mniej | AGI $29,250 lub mniej | AGI 39 000 lub mniej |
| 20% wkładu | $19,501 – $21,250 | $29,251 – $31,875 | $39,001 – $42,500 |
| 10% składki | $21,251 – $32,500 | $31,876 – $48,750 | $42,501 – $65,000 |
| 0% wkładu | $32,500 i więcej | więcej niż 48 750 USD | więcej niż $65,000 |
Kto jest uprawniony do otrzymania kredytu oszczędnościowego?
Ta ulga podatkowa została stworzona, aby dać podatnikom o niskich i średnich dochodach dodatkową zachętę do oszczędzania na emeryturę.
Aby się kwalifikować, musisz spełnić wszystkie poniższe wymagania:
- Osoba, która ukończyła 18 lat
- Nie jest studentem studiów dziennych
- Nie być podanym na utrzymaniu innej osoby w jej zeznaniu podatkowym
- Spełnienie limitów skorygowanego dochodu brutto, znanego również jako AGI
Dla celów tego kredytu, jesteś uważany za studenta w pełnym wymiarze godzin w danym roku, jeśli podczas jakiejkolwiek części pięciu miesięcy kalendarzowych roku podatkowego byłeś zapisany jako student w pełnym wymiarze godzin do szkoły lub brałeś udział w kursie szkoleniowym w pełnym wymiarze godzin na farmie, prowadzonym przez szkołę lub agencję państwową, hrabstwo lub lokalną agencję rządową.
Musisz również dokonywać wpłat do kwalifikowanego planu emerytalnego, takiego jak tradycyjne lub Roth IRA, 401(k), SIMPLE IRA, SARSEP, 403(b), 501(c)(18), lub rządowego planu 457(b).
Lista kontrolna kredytu oszczędnościowego
Sprawdź te zasady, wskazówki i realia zanim zaczniesz ubiegać się o ulgę dla oszczędzających w roku podatkowym 2021:
1. Limity wiekowe
Aby uzyskać kredyt podatkowy, osoba fizyczna lub podwójna składająca wniosek musi mieć ukończone 18 lat (nie jest to problem dla większości osób oszczędzających na emeryturę), nie może być studentem studiów dziennych, oraz nie może być zgłoszona jako osoba zależna w zeznaniu podatkowym innej osoby.
2. Obowiązki planu emerytalnego
Istnieje kilka zastrzeżeń co do tego, jakie wpłaty na plan emerytalny mogą być dokonane przez osobę chcącą skorzystać z kredytu dla oszczędzających. Na przykład, kredyt jest dozwolony w przypadku wpłat do następujących planów emerytalnych:
- Tradycyjne lub Roth IRA
- KONTO SIMPLE IRA
- Plan SARSEP, 403(b), 501(c)(18) lub rządowy plan 457(b)
- Wszelkie dobrowolne składki pracowników po opodatkowaniu do kwalifikowanych planów emerytalnych oraz planów 401(k) i 403(b).
3. Limity kalendarzowe
Dozwolone składki muszą być dokonane do końca roku podatkowego do końca roku kalendarzowego. Na przykład, aby zakwalifikować się do tej ulgi podatkowej, oszczędzający na emeryturę musi dokonać wpłat do kwalifikowanego planu do 31 grudnia 2021 roku.
Istnieje okres karencji dla wpłat na IRA - można ich dokonać do 15 kwietnia następnego roku kalendarzowego.
4. Brak "starych pieniędzy" rollovers
IRS nakłada również limity na to, co księgowi nazywają "nowymi" funduszami emerytalnymi. Oznacza to, że stare składki na plan emerytalny, a konkretnie rollovers planu emerytalnego, nie są dopuszczalne w ramach kredytu oszczędnościowego.
5. Brak refundacji
Kredyt ten jest uważany przez IRS za "bezzwrotny". Innymi słowy, Kredyt Oszczędnościowy może znacząco zmniejszyć Twoje obciążenie podatkowe, ale nie doprowadzi do żadnego zwrotu podatku.
6. Brak możliwości wcześniejszej wypłaty bez konsekwencji
Zostaniesz ukarany przez Wuja Sama, jeśli zaakceptujesz jakiekolwiek wcześniejsze wypłaty z 401(k), IRA, lub innych planów emerytalnych. W takim przypadku, wszelkie oszczędności z tytułu ulgi podatkowej mogą zostać znacznie zredukowane dla każdego, kto dokonał wcześniejszych wypłat z planu emerytalnego.
Przeczytaj także
: Tax-Free Ways to Invest on Your Grandchildren 2021 UpdatesJak ubiegać się o Ulgę Oszczędnościową
IRS jest dość jednoznaczny w kwestii tego, jak oszczędzający na emeryturę mogą ubiegać się o Saver's Credit. Poniżej znajdują się wskazówki, których należy przestrzegać, aby uzyskać ulgę podatkową, jeśli się do niej kwalifikujesz:
Użyj formularza 8880:
Formularz podatkowy IRS potrzebny do złożenia wniosku o Saver's Credit to Form 8880. Formularz ten jest prosty i poprowadzi Cię przez wszystkie niezbędne kroki (oraz zasady, które obowiązują w przypadku tego świadczenia).
Nie ma formularza EZ:
Począwszy od roku podatkowego 2018, podatnicy nie mogą już korzystać z formularzy podatkowych IRS 1040EZ lub 1040A. Zamiast tego, IRS nakazuje, aby osoby składające wniosek o Saver's Credit używały nowego formularza podatkowego 1040.
Jest jednak wyjście dla osób oszczędzających na emeryturę, które chcą zmienić stare zeznanie podatkowe. Za lata poprzedzające rok 2018, Saver's Credit może być zmieniony przy użyciu formularza podatkowego 1040A lub 1040EZ.
Jeśli nie jesteś pewien jak dokładnie postąpić, aby ubiegać się o Ulgę Oszczędnościową, a składasz zeznanie za pomocą profesjonalnego serwisu podatkowego, takiego jak H&R Block (HRB
) - Get Report, TurboTax, TaxSlayer lub nawet lokalnego księgowego, istnieje szansa, że zajmą się oni wypełnieniem zeznania za Ciebie.Mimo to warto sprawdzić, szczególnie po to, aby upewnić się, że formularz podatkowy 8880 został złożony i że kwalifikujesz się do otrzymania kredytu oszczędnościowego w roku podatkowym 2019 i kolejnych latach.
Ostateczna opinia
Saver's Credit to świetny sposób dla osób i par o niskich i średnich dochodach na oszczędzanie na emeryturę, przy jednoczesnym zaoszczędzeniu pieniędzy na podatkach. Kredyt ten wynosi maksymalnie $1,000 ($2,000 jeśli składasz wniosek wspólnie) i istnieją trzy poziomy tego kredytu.
Osoby składające wniosek o najniższy dochód kwalifikują się do otrzymania kredytu w wysokości do 50% ich składek na konto emerytalne. Wraz ze wzrostem dochodów, ulga, do której się kwalifikujemy jest mniejsza i wynosi 20% lub 10% wpłaconych składek.
Czy ten artykuł był przydatny? Jeśli tak! Proszę zostawić swój komentarz. Aby uzyskać więcej powiązanych artykułów, zapisz się do naszego blog.
